Какие товары из китая облагаются таможенными пошлинами. На какую сумму можно покупать на Алиэкспресс в месяц в России без таможенной пошлины? С какой суммы платится налог на Алиэкспресс в России? Какая максимальная сумма заказа на Алиэкспресс в Россию
Как видите каких либо ограничений по количеству товаров нет. Но стоит помнить, что если вы закажете 100 пар дешевых китайских шлепок, вашу посылку могут признать коммерческой.
Сколько же придется заплатить, если стоимость или вес товаров превысят указанные значения?
При получении в международных почтовых отправлениях в течение календарного месяца товаров, таможенная стоимость которых превышает 500 евро, и (или) общий вес которых превышает 31 килограмм, в части такого превышения подлежат уплате таможенные пошлины, налоги с применением единой ставки 30 % от таможенной стоимости товаров, но не менее 4 евро за 1 килограмм их веса.
Обращаю ваше внимание что размер таможенной пошлины рассчитывается от суммы превышения, а не от общей стоимости товара. То же самое и с весом.
Выглядит это примерно так:
Вы заказали пару смартфонов общей стоимостью 2000 евро и весом 1 кг. В данном случае мы имеем превышение максимально допустимой стоимости товара на 500 евро.
Таможенная пошлина = (2000 — 500) * 30% = 500 евро
А вот превысить вес посылки, не превышая при этом максимальную стоимость, как по мне будет трудновато. У меня сходу не получилось найти 1 или несколько товаров вес которых был бы больше 31 килограмма, а цена при этом меньше 500 евро. Так что просто представим, что вы купили товар стоимостью 400 евро и весом 40 килограмм.
Таможенная пошлина = (40 — 31) * 4 = 36 евро
И наконец одна особенная категория — неделимые товары — это товары весом более 35 кг, которые нельзя разделить на более мелкие части (мебель, электроника и т.д.). За такие товары платится «Совокупный таможенный платеж» — пошлина + акциз + НДС.
Для примера возьмем диван — вес 50 кг, таможенная стоимость — 400 евро.
В расчетах нам потребуется определить код товара в соответствии с ТНВЭД — найти эти коды можно на сайте Евразийской экономической комиссии —
В соответствии с ТНВЭД пошлина за наш диван составляет 15% от его таможенной стоимости, но не менее 0,519 евро за 1кг . Плюс акциз за диван = 0 и НДС = 18%.
Пошлина = 400 * 15% = 60 евро . Не стал рассчитывать размер пошлины за превышение веса, так как она однозначно будет меньше.
НДС = (400 + 60) * 18% = 82.8 евро
Итого = 60 + 82.8 = 142.8 евро
Как видите накапало довольно много. Так что если вы нашли на Алиэкспресс какую то дешевую мебель, не поленитесь посчитать сколько вам придется доплатить сверх ее стоимости. Может экономия получится не такая уж и существенная.
Если же вы лишь время от времени заказываете товары на Алиэкспресс, то беспокоиться о таможенных лимитах и пошлинах вам не стоит.
Для подачи декларации необходимо определить код товарной номенклатуры внешнеэкономической деятельности (ТН ВЭД) товара, заполнить декларацию, а также предоставить всю разрешительную документацию. Последняя зависит от того, какой именно товар растаможивается. В большинстве случаев достаточно обычного сертификата соответствия (если вы везете не детские, не медицинские товары, не продукты и не «сложные товары», которые должны пройти обязательную сертификацию).
Как платить? Сначала оплачивается таможенная пошлина, затем — НДС, потом — таможенный сбор. Если вы подакцизная компания, то ко всему вышеперечисленному придется прибавить еще и акцизный сбор.
Этап 1 — Декларация
Передвижение всех грузов международной торговли регулируется различными договоренностями. Например, в ООН есть специальный протокол, согласно которому большинство стран мира договорились классифицировать товар. В России эта классификация называется ТН ВЭД — Товарная номенклатура внешнеэкономической деятельности. Чтобы растаможить товар и ввести его в обращение на территории Таможенного союза (на 01.02.2015 в ТС входят Россия, Белоруссия, Казахстан и Армения), необходимо, прежде всего, определить так называемый код ТН ВЭД.
Собственный код ТН ВЭД присваивается любому продукту, товару или изделию. Он устроен «от общего к частному»: сначала идет группа, потом — подгруппы, потом — те или иные классификации, и в конце — собственно товары. Товары распределяются по правилу: чем сложнее изделие, тем к более высокой группе оно относится. Если вы импортируете два вида товаров — ручку и пенал, то весь товар будет ввозиться и растаможиваться по классификации пенала, потому что он — технически более сложное изделие, чем ручка. Присвоением ТН ВЭД могут заниматься специально обученные люди. Вы можете иметь такого человека в штате или обратиться к таможенным брокерам или транспортным компаниям, которые осуществляют международные поставки «под ключ».
Некоторые начинающие бизнесмены пытаются на первых порах делать это самостоятельно. Первое время им это удается делать, но рано или поздно они натыкаются на грабли.
Я бы не советовал экспериментировать с кодами ТН ВЭД. Есть товары, которые кодируются неоднозначно, и в этих случаях предпринимателю может грозить административная и уголовная ответственность.
Если вы закодируете товар неправильно и подадите такую декларацию, а таможня установит это постфактум (таможня имеет право проверять товар в течение 3-х лет после выпуска декларации), вас могут обвинить в перевозке через границу незадекларированного товара, то есть контрабанды. А наказание контрабандистам предусмотрено и в Административном, и в Уголовном кодексе.
Этап 2 — Растаможка
Для всех стран Таможенного союза требования растаможки одинаковы. Формально для прохождения таможни достаточно подать правильно оформленную декларацию, приложить определенный комплект документов, которые требуются для груза, и ждать решения таможенного органа.
Плюс многолетнего опыта международной торговли в том, что ты можешь подавать декларации заранее, заранее согласовывать те или иные спорные позиции. Ведь иногда таможенники сами не знают, как правильно задекларировать тот или иной товар. И на этот случай у них есть своя внутренняя система, которая называется СУР — система управления рисками. Эта система в конечном счете и решает, что нужно сделать с декларацией и товаром. В некоторых случаях можно сразу выпустить товар в свободное обращение, в других — произвести досмотр или запросить дополнительные документы, проверить компанию на офшоры и пр. Это то, что делают таможенники, руководствуясь внутренними нормативными правилами таможни. По идее, эти правила тоже должны быть едины, но иногда на разных таможнях они отличаются. И таможни порой с одним и тем же товаром поступают по-разному, потому что по-разному трактуют эти правила.
Есть таможни специализированные и есть таможни общего профиля. В числе специализированных, например, акцизный пост, где проходят все акцизные товары. Или таможни, которые специализируются на определенных товарах: продуктах питания или цветах. Потому что цветы таможить 2-3 дня — непростительная роскошь, они могут просто завянуть.
«Плохие» и «хорошие» таможенные посты — это посты, с которыми у вас сложились «плохие» или «хорошие» отношения.
Большинство таможенных постов находятся на границах России. Но есть исключения: Рязанская таможня, Московская таможня, например. Ты можешь выбрать любую таможню, в зависимости от логистики. Можешь выбрать Владивостокскую таможню, а затем везти товар в Москву, можешь выбрать таможню в Брянске, а потом везти товар на Ямал. Но поскольку разные таможни, как я уже говорил, по-разному трактуют те или иные нормативы, то растаможка на одной таможне может стоить в разы дороже, чем на другой. Это вызвано тем, что существует понятие «профиль риска», который у каждой таможни отличается. Если товар, который вы заявляете таможне, стоит дешевле, чем «профиль риска» по нему, то таможня задаст безумное количество вопросов — почему вы ввозите этот товар дешевле. Например, если вы везете 3 ящика ручек стоимостью 1 руб. 20 копеек, то это нормально, а если вы везете контейнер ручек стоимостью 1 руб. (ниже «профиля риска»), то это таможню может насторожить.
На каждый товар есть нетарифное регулирование — сбор документов для получения определенной сертификации для каждого товара. Например, все детские товары, которые ввозятся на территорию РФ, должны быть сертифицированы специальным образом. Для этого в большинстве случаев в специальные сертификационные органы надо предоставлять образцы товаров — чтобы получить сертификат, что товар безопасен для использования детьми. Однако часто ты можешь получить сертификат без предоставления товара, без тестирования товара. Например, на основе фотографий.
У нас был случай, когда контрабандой посчитали блокноты. Они простояли на таможне четыре месяца. Причина — низкая стоимость. У нас на тот момент был крупный долгосрочный контракт с компанией из Китая, поэтому нам сделали большую скидку на эти блокноты. А на таможне сказали, что эти блокноты так дешево стоить не могут. Чтобы вызволить партию товара, пришлось собирать кучу документов, поднимать электронную переписку с представителями китайской компании и показывать письма, в которых было прописано, что мы купили эти блокноты именно по той цене, какую заявили на таможне.
Был и другой случай. Мы растаможивали промышленный котел через Санкт-Петербург. Котел был более 7 метров высотой и весил несколько тонн. Но на таможне нам сказали: «Ребята, по данным нашего кода, ваш котел на самом деле стоит в два раза дороже, чем вы заявили. Поэтому мы предлагаем вам заплатить в два раза больше таможенных пошлин». А «в два раза» означало сотни тысяч долларов. Мы начали выяснять, почему так произошло, и выяснили: раньше через эту таможню провозили какой-то котел с определенной стоимостью. И на основе этих данных таможенники рассматривают и остальные котлы. Мы же тоже заявили по ТН ВЭД наш котел как котел, но тот котел весил 5 килограмм. Соответственно, в пересчете, сравнивая стоимость 5-килограммового котла и нашего, получается, что наш будет стоить в разы дешевле. И мы очень долго с этим разбирались, предоставили огромное количество документов и решили этот вопрос в досудебном порядке в нашу пользу.
Этап 3 — Оплата пошлин
Таможенные сборы можно разделить на три большие части. Если мы не платим акциз, то с остальных товаров платится пошлина (в России на 95% товаров это от 0 до 20% от стоимости контракта), НДС (0%, 10% или 18%) и собственно таможенный сбор — это маленькая величина, не превышающая 0,5% от стоимости контракта.
Если брать по максимуму, то формально сбор должен составлять не более 45% стоимости контракта. Но в реальности на таможне придется оставить больше денег, потому что существуют специфические пошлины, которые платятся не от стоимости контракта, а за определенную единицу измерения товара. Есть пошлины, которые платятся за объем двигателя, так растаможиваются все автомобили. Есть пошлины за килограммы, так растаможиваются текстиль или мебель. Поэтому зачастую разница между ценой на фабрике и ценой в странах Таможенного союза достигает не менее 70%, а в некоторых случаях может быть и вовсе 200% (ротанговая мебель из Индонезии или недорогой холодильник из Китая).
Константин Бушуев , сооснователь компании Xiao Long Group , эксперт по бизнесу с Китаем
Если стоимость товаров в МПО (международном почтовом отправлении) не превышает лимит, установленный государством, и их совокупный вес не превышает максимально разрешенный, то посылка отправляется получателю.
В случае если сотрудники таможни обнаружили «перегруз» или выяснили, что цена товаров превышает не облагаемый пошлиной лимит, то посылка таким же образом отправляется к получателю в постовое отделение. Единственная разница – к отправлению будет приложено таможенное уведомление, в котором будет указана сумма к оплате за превышение норм.
Стоимость посылки указывается продавцом при отправлении МПО в графе «Объявленная ценность» (Value). Практика показывает, что продавцы чаще всего указывают чуть меньшую стоимость товара (особенно когда речь идет о дорогостоящих изделиях, например, телефонах, ноутбуках и т.д.). Однако сотрудник таможни может проверить, насколько цена товара соответствует истине. И если он увидит слишком большую разницу в оценочной стоимости посылки и цены товара в каком-то из каталогов (ну, на тех же китайских сайтах), то таможенник может сам переоценить изделие на свое усмотрение.
Если товар куплен на распродаже или распродаже АлиЭкспресс или выигран в какой-то акции, стоит попросить продавца вложить в отправление товарный чек или какие-то другие документы, которые могут подтвердить подозрительно низкую стоимость вещей.
Иногда на форумах люди советуют попросить продавца указать в графе «Стоимость» слово «Подарок». Практика показывает, что таможенники все равно оценят все товары, уложенные в посылку, по своему усмотрению – может получиться дороже, чем если бы продавец указал их реальную цену. Мало того, непонятки с оценкой конкретно задержат МПО на таможне.
Бывает, что таможня затрудняется оценить стоимость товара, тогда «к ответу» призывают получателя, заставляя его заполнять таможенную декларацию для проведения таможенной очистки МПО или оплаты таможенных пошлин (если это требуется). О необходимости отчета перед таможней покупателя информируют с помощью обычной почты.
Таможенные правила России
Российская Федерация входит в Таможенный Союз, потому для нее действуют следующие правила:
Физическое лицо, которому направлено международное почтовое отправление, имеет право в течение одного календарного месяца беспошлинно получить товары, предназначенные для личного использования на сумму, не превышающую 1000 евро в эквиваленте, при этом общий вес товаров не должен превышать 31 кг . Квота каждый месяц обновляется (обнуляется), но таможенная стоимость и таможенный вес всех посылок за месяц суммируется.
Если указанные лимиты превышены, то на МПО начисляется пошлина в размере 30% от разницы в стоимости товара и разрешенной 1000 евро. При перегрузе взимается плата не менее 4 евро за 1 кг веса на разницу между фактическим весом посылки и разрешенным 31 кг. Воспринять информацию может быть сложно, потому давайте на примере:
При стоимости товара 1300 евро и весе посылки 15 кг (есть только превышение цены, но не веса), покупатель заплатит:
(1300-1000)*30% = 90 евро.
При стоимости товара 800 евро и перегрузе 45 кг (превышение веса, но не стоимости):
(45-31)*4 = 56 евро.
При превышении и веса, и стоимости товара высчитываются оба показателя, но пошлина берется только по одному из них, максимальному.
Если вы решили заняться бизнесом, связанным с , то прежде узнайте, во сколько вам все это обойдется здесь, в России, если посчитать таможенные пошлины и налоги. Имеют значение свойства товара, провозимое количество и способ, которым вы собираетесь его доставлять.
Вы можете упростить себе задачу и не мучиться изучением этого вопроса, а сразу обратиться к российской компании-посреднику, желательно крупной и известной, которая специализируется на поставках товаров из Китая.
Норма бесплатного ввоза китайских товаров на территорию России, на одного человека (неважно, какого возраста, можно считать и на ребенка) составляет 50 килограмм, причем максимальная его стоимость может быть 2 тыс. дол.
В случае ввоза воздушным транспортом, максимальная стоимость ввозимого товара — 10 тыс. евро, в случае, если общая стоимость товара больше, то от этой стоимости нужно высчитать 30 процентов и заплатить их в качестве ввозной пошлины (оговаривается, что не менее четырех евро на килограмм).
Если вы везете 50 кг товара одного наименования, например, сапоги, то таможенная служба вполне обоснованно может решить, что данный груз провозится для коммерческих целей, то есть для последующей перепродажи, а не для личного пользования.
Служители таможни учитывают три важных фактора:
1) имеет ли товар бытовое назначение; если он не используется в быту, то нужно будет заплатить пошлину за ввоз данного товара;
2) разнообразие товара; если 50 кг груза состоят из товаров разных наименований (платки, носки, куртки, ботинки, пуховик и т. д.), то решается, что данный товар провозится для личного использования; если же весь товар одинаковый — значит, его ввозят для коммерции;
3) как часто лично вы ввозите один и тот же товар.
Максимальная норма на беспошлинный ввоз на 1 чел.: алкогольной продукции — 3 литра, табака — 200 сигарет, продуктов питания — 5 килограммов.
Пошлина платится в течение пятнадцати дней с момента прохода товара через таможню.
С пошлинами на ввоз в Россию товаров из Китая все понятно, но вы также должны будете уплатить пошлину и в Китае, за вывоз товара из страны. Пошлиной там не облагается только вывоз товаров, предназначенных для рекламы, образцов продукции, бракованных товаров и товара, за который не положено брать пошлину, согласно международному соглашению.
Кроме пошлины, товар, предназначенный к вывозу, в Китае облагается НДС, величина его будет зависеть от суммы стоимости товара и пошлины. Вся информация по ставке НДС на разные группы товаров на сайте www.china-customs.com/customs-tax/.
Есть в Китае и такие товары, которые специально предназначены для того, чтобы стимулировать экспорт товаров из страны. На такие группы товаров часть НДС возвращается, какая часть будет возвращена — зависит от товара. Если вы хотите оформить возврат НДС, то, в первую очередь, вы должны его заплатить, затем оформить нужную документацию и ожидать до 4 месяцев, пока вам вернут деньги.
Каким способом доставить товар из Китая?
Способ доставки воздушным транспортом. Этот способ оптимален для партий товара весом менее десяти килограммов. В течение максимум недели груз будет доставлен. Это быстрый и дорогой вариант, но не все товары разрешено вывозить таким образом.
Нельзя перевозить вещества, способные быстро вступать в реакцию и воспламеняться, а также нельзя перевозить предметы, которые имеют в своем составе эти вещества. Сюда относятся баллоны и аэрозоли различного назначения, бытовая химия, зарядные батареи и т. д.- перечень довольно длинный.
Способ доставки водным транспортом. Доставка осуществляется в контейнерах, способ не дорогой. Минусы в том, что времени на доставку уходит много, и не в любую точку можно доставить товар по воде.
Способ доставки по железной дороге. Не дорого и быстрее, чем водным транспортом, железной дорогой связаны почти все точки страны.
Маршруты ввоза товара по железнодорожному сообщению.
Можно ввести товар в Россию через Казахстан, однако поезда по этому направлению движутся медленно, могут долго простаивать на границе. Чтобы провезти из Китая через Казахстан один контейнер, нужно будет заплатить примерно 10 000 дол.
Можно ввести товар в страну через Монголию, теоретически можно, но монгольская инфраструктура еще слишком неразвита, вследствие чего тоже возможны длительные простои поездов.
Можно ввести товар сразу в центр России, по Транссибирской магистрали. Чтобы провезти один контейнер через серную границу Китая сразу в Россию, нужно будет заплатить до 9 000 дол.
Способ доставки автомобильным транспортом. Всем хорош данный способ, хотя дороже предыдущего. Чтобы провезти один контейнер в европейскую часть России, нужно будет заплатить до 13 000 дол.
Теперь, когда вы определились со способом доставки и маршрутом, необходимо найти надежную компанию, доставляющую грузы. У этой компании должна иметься лицензия на грузоперевозки, свой транспорт, диспетчерская служба и непременно положительные отзывы крупных клиентов о ее работе.
Растоможивание товара также можно поручить транспортной компании, если вы не хотите потом заниматься этим делом самостоятельно. Обычно так и делают, чтобы было быстро, ведь хранение товара на складе таможни обходится дорого.
Детально изучить таможенные требования можно на сайте Федеральной таможенной службы http://www.customs.ru/.
В этой статьи описаны установленные правила на таможенную пошлину для России.
- За месяц было отправлено товар на один адресат в России с Китая на сумму 1250 евро и весом 27 кг. По весу лимит не превышен. Сделаем расчет размера пошлины по сумме: 1250-1000=250*30%=75 евро — эту сумму вам придется заплатить государству.
- В течение предыдущего месяца на адрес предпринимателя России было отгружено товара весом 50 килограмм на сумму 900 евро. По сумме лимит находится в пределах, установленных законом. Расчет размера пошлины по весу: 50-31=19 кг*4=76 евро — эту сумму нужно заплатить таможенникам.
Стоит знать: Если превышение лимита было и по сумме и по весу, тогда делается расчет обоих показателей и для уплаты берется наибольший.
Например, было заказано товара на Али весом 35 килограмм на сумму 1100 евро. Делаем два расчета:
- 1100-1000=100*30%=30 евро
- 35-31=4*4=16 евро
Сумма начисленной пошлины в этом случае составит 30 евро — наибольший показатель получился по сумме.