¿Qué mercancías procedentes de China están sujetas a derechos de aduana? ¿Cuánto se puede comprar en Aliexpress al mes en Rusia sin derechos de aduana? ¿Cuánto impuesto se paga por Aliexpress en Rusia? ¿Cuál es el monto máximo de pedido de Aliexpress a Rusia?
Como puede ver, no existen restricciones en la cantidad de productos. Pero vale la pena recordar que si pides 100 pares de chanclas chinas baratas, tu paquete puede considerarse comercial.
¿Cuánto tendrás que pagar si el costo o el peso de la mercancía excede los valores especificados?
Al recibir mercancías por correo internacional durante un mes natural, cuyo valor en aduana supere los 500 euros y (o) cuyo peso total supere los 31 kilogramos, los derechos e impuestos aduaneros están sujetos al pago de dicho exceso mediante una tarifa fija. del 30% del valor en aduana de las mercancías, pero no menos de 4 euros por 1 kilogramo de su peso.
Tenga en cuenta que el importe de los derechos de aduana se calcula sobre el importe excedente y no sobre el coste total de la mercancía. Lo mismo ocurre con el peso.
Se parece a esto:
Has pedido un par de smartphones con un coste total de 2000 euros y un peso de 1 kg. En este caso superamos el valor máximo permitido de la mercancía en 500 euros.
Derechos de aduana = (2000 - 500) * 30% = 500 euros
Pero exceder el peso del paquete sin exceder el costo máximo, en mi opinión, será bastante difícil. Inmediatamente no pude encontrar 1 o más productos cuyo peso fuera superior a 31 kilogramos y el precio fuera inferior a 500 euros. Imaginemos entonces que compraste un producto que cuesta 400 euros y pesa 40 kilogramos.
Derechos de aduana = (40 – 31) * 4 = 36 euros
Y finalmente, una categoría especial: bienes indivisibles- Se trata de bienes que pesan más de 35 kg y que no se pueden dividir en partes más pequeñas (muebles, electrónica, etc.). Dichos bienes se pagan "Pago de aduana acumulativo"— derechos + impuesto especial + IVA.
Por ejemplo, tomemos un sofá: pesa 50 kg, valor en aduana: 400 euros.
En los cálculos, necesitaremos determinar el código del producto de acuerdo con la Clasificación de productos básicos de la actividad económica exterior; puede encontrar estos códigos en el sitio web de la Comisión Económica Euroasiática.
De acuerdo con el Código de Impuestos sobre Productos Básicos para la Actividad Económica Exterior, el deber para nuestro sofá es El 15% de su valor en aduana, pero no menos de 0,519 euros por 1 kg.. Más impuesto especial sobre el sofá = 0 e IVA = 18%.
Impuesto = 400 * 15% = 60 euros. No calculé el monto del impuesto por exceso de peso, ya que definitivamente será menor.
IVA = (400 + 60) * 18% = 82,8 euros
Total = 60 + 82,8 = 142,8 euros
Como puedes ver, ha goteado bastante. Así que si encuentras algún mueble barato en Aliexpress, no te de pereza calcular cuánto tendrás que pagar por encima de su coste. Quizás los ahorros no sean tan significativos.
Si solo realiza pedidos de productos en Aliexpress de vez en cuando, no tendrá que preocuparse por los límites y aranceles aduaneros.
Para presentar una declaración, es necesario determinar el código de la nomenclatura de productos básicos de la actividad económica exterior (TN FEA) del producto, completar la declaración y también proporcionar toda la documentación de permiso. Esto último depende del tipo de mercancías que se despachan en la aduana. En la mayoría de los casos, un certificado de conformidad regular es suficiente (si no transporta productos para niños, médicos, alimentarios o "bienes complejos" que deban someterse a una certificación obligatoria).
¿Cómo pagar? Primero se pagan los derechos de aduana, luego el IVA y luego los derechos de aduana. Si es una empresa que aplica impuestos especiales, tendrá que añadir los impuestos especiales a todo lo anterior.
Etapa 1 - Declaración
El movimiento de toda carga comercial internacional se rige por varios acuerdos. Por ejemplo, la ONU tiene un protocolo especial según el cual la mayoría de los países del mundo han acordado clasificar las mercancías. En Rusia, esta clasificación se llama TN VED - Nomenclatura de productos básicos de la actividad económica exterior. Para despachar mercancías a través de la aduana y ponerlas en circulación en el territorio de la Unión Aduanera (a partir del 1 de febrero de 2015, la Unión Aduanera incluye a Rusia, Bielorrusia, Kazajstán y Armenia), es necesario, en primer lugar, determinar el llamado código HS.
Su propio código HS se asigna a cualquier producto, mercancía o artículo. Está organizado “de lo general a lo específico”: primero viene el grupo, luego los subgrupos, luego determinadas clasificaciones y al final los productos mismos. Los productos se distribuyen según la regla: cuanto más complejo es el producto, mayor es el grupo al que pertenece. Si importa dos tipos de productos: un bolígrafo y un estuche para lápices, todos los productos se importarán y se despacharán en la aduana de acuerdo con la clasificación del estuche para lápices, porque es un producto técnicamente más complejo que un bolígrafo. Personas especialmente capacitadas pueden asignar el HS. Puede contar con una persona así en su plantilla o recurrir a agentes de aduanas o empresas de transporte que realicen entregas internacionales llave en mano.
Algunos empresarios novatos al principio intentan hacerlo solos. Al principio logran hacerlo, pero tarde o temprano se topan con un rastrillo.
No recomendaría experimentar con códigos HS. Hay productos que están codificados de forma ambigua y, en estos casos, el empresario puede enfrentarse a responsabilidad administrativa y penal.
Si codifica las mercancías incorrectamente y presenta dicha declaración, y la aduana lo determina después del hecho (la aduana tiene derecho a inspeccionar las mercancías dentro de los 3 años posteriores a la emisión de la declaración), se le puede acusar de transportar mercancías no declaradas a través de la frontera. es decir, contrabando. Y el castigo para los contrabandistas está previsto tanto en el Código Administrativo como en el Código Penal.
Etapa 2 - Despacho de aduana
Para todos los países de la Unión Aduanera, los requisitos de despacho de aduanas son los mismos. Formalmente, para pasar por la aduana, basta con presentar una declaración correctamente cumplimentada, adjuntar un determinado conjunto de documentos necesarios para la carga y esperar la decisión de la autoridad aduanera.
La ventaja de muchos años de experiencia en el comercio internacional es que se pueden presentar declaraciones con antelación y acordar de antemano determinadas posiciones controvertidas. Después de todo, a veces los propios funcionarios de aduanas no saben cómo declarar correctamente un producto en particular. Y para este caso tienen su propio sistema interno, que se llama RMS - sistema de gestión de riesgos. Este sistema decide en última instancia qué se debe hacer con la declaración y las mercancías. En algunos casos, se puede despachar inmediatamente la mercancía a libre práctica, en otros se puede realizar una inspección o solicitar documentos adicionales, comprobar la existencia de sociedades offshore en la empresa, etc. Esto es lo que hacen los funcionarios de aduanas, guiados por las normas reglamentarias internas de la oficina de aduanas. En teoría, estas normas también deberían ser uniformes, pero a veces difieren en las distintas aduanas. Y las aduanas a veces tratan los mismos bienes de manera diferente porque interpretan estas reglas de manera diferente.
Hay aduanas especializadas y aduanas generales. Entre los especializados se encuentra, por ejemplo, el puesto de impuestos especiales, donde se procesan todos los productos sujetos a impuestos especiales. O oficinas de aduanas especializadas en determinadas mercancías: alimentos o flores. Porque tener flores en la aduana durante 2 o 3 días es un lujo imperdonable, simplemente pueden marchitarse;
Los puestos aduaneros “malos” y “buenos” son puestos con los que se tiene una relación “mala” o “buena”.
La mayoría de los puestos aduaneros se encuentran en las fronteras de Rusia. Pero hay excepciones: las costumbres de Riazán, las costumbres de Moscú, por ejemplo. Puedes elegir cualquier oficina de aduanas, dependiendo de la logística. Puede elegir la aduana de Vladivostok y luego transportar la mercancía a Moscú, puede elegir la aduana en Bryansk y luego transportar la mercancía a Yamal. Pero como las distintas oficinas de aduanas, como ya dije, interpretan determinadas normas de forma diferente, el despacho de aduana en una oficina de aduanas puede costar varias veces más que en otra. Esto se debe a que existe un concepto de “perfil de riesgo”, que es diferente para cada aduana. Si el producto que declara en la aduana es más barato que su "perfil de riesgo", entonces la aduana le hará una cantidad increíble de preguntas: ¿por qué importa este producto más barato? Por ejemplo, si lleva 3 cajas de bolígrafos que valen 1 rub. 20 kopeks, entonces esto es normal, pero si llevas un contenedor de bolígrafos por valor de 1 rublo. (debajo del “perfil de riesgo”), entonces la aduana puede ser cautelosa.
Para cada producto existe una regulación no arancelaria: la recopilación de documentos para obtener una certificación específica para cada producto. Por ejemplo, todos los productos infantiles que se importan a la Federación de Rusia deben estar certificados de forma especial. Para hacer esto, en la mayoría de los casos, es necesario proporcionar muestras de productos a organismos de certificación especiales para recibir un certificado de que el producto es seguro para los niños. Sin embargo, a menudo puede recibir un certificado sin proporcionar el producto, sin probarlo. Por ejemplo, basado en fotografías.
Tuvimos un caso en el que los cuadernos se consideraban contrabando. Estuvieron cuatro meses en la aduana. La razón es el bajo costo. En ese momento, teníamos un gran contrato a largo plazo con una empresa de China, por lo que nos hicieron un gran descuento en estos portátiles. Pero en la aduana dijeron que estos cuadernos no podían ser tan baratos. Para rescatar el envío de mercancías, tuvimos que recoger un montón de documentos, enviar correspondencia por correo electrónico a representantes de la empresa china y mostrar cartas en las que se decía que habíamos comprado estos cuadernos al precio exacto indicado en la aduana.
Hubo otro caso. Pasamos la aduana para una caldera industrial a través de San Petersburgo. El caldero tenía más de 7 metros de altura y pesaba varias toneladas. Pero en la aduana nos dijeron: “Chicos, según nuestro código, su caldera en realidad cuesta el doble de lo que dijeron. Por lo tanto, le sugerimos que pague el doble de los derechos de aduana”. Y "dos veces" significaba cientos de miles de dólares. Comenzamos a averiguar por qué sucedió esto y descubrimos: anteriormente, por esta aduana se transportaba algún tipo de caldera con un determinado valor. Y basándose en estos datos, los funcionarios de aduanas también examinan las calderas restantes. También declaramos nuestra caldera como caldera según el SA, pero esa caldera pesaba 5 kilogramos. En consecuencia, en términos de comparación, comparando el costo de una caldera de 5 kilogramos y la nuestra, resulta que la nuestra costará varias veces menos. Y nos ocupamos de esto durante mucho tiempo, proporcionamos una gran cantidad de documentos y resolvimos este problema antes del juicio a nuestro favor.
Etapa 3 - Pago de derechos
Los derechos de aduana se pueden dividir en tres grandes partes. Si no pagamos impuestos especiales, entonces sobre otros bienes pagamos impuestos (en Rusia, para el 95% de los bienes, esto es del 0 al 20% del valor del contrato), IVA (0%, 10% o 18%) y aduanas. El impuesto en sí es una cantidad pequeña que no excede el 0,5% del valor del contrato.
Si se toma el máximo, formalmente la tarifa no debería superar el 45% del valor del contrato. Pero en realidad tendrás que dejar más dinero en la aduana, porque hay derechos específicos que no se pagan sobre el valor del contrato, sino sobre una determinada unidad de medida de la mercancía. Hay derechos que se pagan por tamaño de motor, y así es como todos los coches pasan por la aduana. Hay derechos por kilogramo, así es como se despachan en la aduana los textiles o muebles. Por lo tanto, a menudo la diferencia entre el precio en fábrica y el precio en los países de la Unión Aduanera alcanza al menos el 70%, y en algunos casos puede ser incluso el 200% (muebles de ratán de Indonesia o un refrigerador económico de China).
Konstantin Bushuev, cofundador de Xiao Long Group, experto en negocios con China
Si el valor de la mercancía en IPO (correo internacional) no excede el límite establecido por el estado y su peso total no excede el máximo permitido, el paquete se envía al destinatario.
Si los funcionarios de aduanas detectan una "sobrecarga" o descubren que el precio de la mercancía excede el límite libre de impuestos, el paquete se envía al destinatario en la oficina de correos de la misma manera. La única diferencia es que se adjuntará al envío una notificación de aduanas, que indicará el monto a pagar por exceder los estándares.
El costo del paquete lo indica el vendedor al enviar el MPO en la columna "Valor declarado". La práctica muestra que los vendedores suelen indicar un costo de producto ligeramente menor (especialmente cuando se trata de productos caros, por ejemplo, teléfonos, computadoras portátiles, etc.). Sin embargo, el funcionario de aduanas puede comprobar si el precio de la mercancía corresponde a la verdad. Y si ve una diferencia demasiado grande en el costo estimado del paquete y el precio del producto en uno de los catálogos (bueno, en los mismos sitios chinos), entonces el funcionario de aduanas puede revaluar el producto a su propia discreción.
Si un artículo fue comprado en una rebajas o rebajas de AliExpress o ganó en alguna promoción, debes pedirle al vendedor que incluya en el envío un recibo de compra o algún otro documento que pueda confirmar el costo sospechosamente bajo de los artículos.
A veces, en los foros se recomienda pedirle al vendedor que indique la palabra "Regalo" en la columna "Costo". La práctica muestra que los funcionarios de aduanas seguirán evaluando todos los productos empaquetados en el paquete a su discreción; esto puede resultar más caro que si el vendedor indicara su precio real. Además, los malentendidos con la evaluación retrasarán específicamente la MPO en la aduana.
Sucede que a la aduana le resulta difícil estimar el valor de la mercancía, entonces el destinatario debe rendir cuentas, obligándolo a completar una declaración en aduana para realizar el despacho de aduana de la IPO o pagar los derechos de aduana (si es necesario). Se informa al comprador de la necesidad de presentarse en la aduana mediante correo ordinario.
regulaciones aduaneras rusas
La Federación de Rusia forma parte de la Unión Aduanera, por lo que se le aplican las siguientes normas:
Una persona a la que se envía un envío postal internacional tiene derecho, dentro de un mes calendario recibir bienes libres de impuestos destinados a para uso personal por una cantidad que no exceda 1000euros en equivalente, mientras que el peso total de las mercancías no debe exceder 31 kilogramos. La cuota se actualiza (se pone a cero) cada mes, pero se suman el valor en aduana y el peso en aduana de todos los paquetes del mes.
Si se exceden estos límites, se cobra a la IPO un derecho del 30% de la diferencia entre el coste de la mercancía y los 1.000 euros permitidos. En caso de sobrecarga, se cobrará una tarifa de al menos 4 euros por 1 kg de peso por la diferencia entre el peso real del paquete y el peso permitido de 31 kg. Puede resultar difícil comprender la información, así que usemos un ejemplo:
Si el coste de la mercancía es de 1300 euros y el peso del paquete es de 15 kg (solo hay exceso de precio, pero no de peso), el comprador pagará:
(1300-1000)*30% = 90 euros.
Con un coste de producto de 800 euros y una sobrecarga de 45 kg (exceso de peso, pero no de valor):
(45-31)*4 = 56 euros.
Si se excede tanto el peso como el costo de la mercancía, se calculan ambos indicadores, pero el impuesto se cobra solo sobre uno de ellos, el máximo.
Si decide iniciar un negocio relacionado, primero averigüe cuánto le costará todo aquí en Rusia, si cuenta los derechos de aduana e impuestos. Lo que importa son las propiedades del producto, la cantidad transportada y el método en el que lo vas a entregar.
Puede simplificar su tarea y no tener que preocuparse por estudiar este tema, pero recurrir inmediatamente a una empresa intermediaria rusa, preferiblemente grande y conocida, que se especialice en el suministro de bienes desde China.
La norma para la libre importación de productos chinos al territorio de Rusia, por persona (sin importar la edad, también se puede considerar por niño) es de 50 kilogramos, y su valor máximo puede ser de 2 mil dólares.
En el caso de importación por vía aérea, el valor máximo de la mercancía importada es de 10 mil euros, si el valor total de la mercancía es mayor, se deberá calcular y pagar el 30 por ciento de este valor como derecho de importación (se estipula que al menos). al menos cuatro euros por kilogramo).
Si lleva 50 kg de mercancías de un tipo, por ejemplo botas, entonces el servicio de aduanas puede decidir razonablemente que esta carga se transporta con fines comerciales, es decir, para su posterior reventa, y no para uso personal.
Los funcionarios de aduanas tienen en cuenta tres factores importantes:
1) si el producto tiene un uso doméstico; si no se utiliza en la vida cotidiana, deberá pagar un impuesto por la importación de este producto;
2) variedad de productos; si 50 kg de carga se componen de mercancías de diferentes tipos (bufandas, calcetines, chaquetas, botas, chaquetas de plumas, etc.), se decide que estas mercancías se transporten para uso personal; si todos los bienes son iguales, significa que se importan con fines comerciales;
3) ¿Con qué frecuencia importa usted personalmente los mismos productos?
La tasa máxima de importación libre de impuestos por persona es: bebidas alcohólicas - 3 litros, tabaco - 200 cigarrillos, productos alimenticios - 5 kilogramos.
El derecho se paga dentro de los quince días siguientes al paso de la mercancía por la aduana.
Todo está claro con los aranceles sobre la importación de bienes de China a Rusia, pero también tendrá que pagar un arancel en China por la exportación de bienes desde el país. Allí no se imponen derechos únicamente a la exportación de mercancías destinadas a publicidad, muestras de productos, mercancías defectuosas y mercancías para las que no se exigen derechos, según un acuerdo internacional.
Además del impuesto, los bienes destinados a la exportación en China están sujetos al IVA, cuyo monto dependerá de la suma del costo de los bienes y el impuesto. Toda la información sobre el tipo del IVA para diferentes grupos de productos se encuentra en el sitio web www.china-customs.com/customs-tax/.
También hay productos en China que están diseñados específicamente para estimular la exportación de bienes del país. Para estos grupos de bienes, se reembolsa parte del IVA; la parte que se reembolsará depende del producto. Si desea solicitar una devolución del IVA, primero debe pagarlo, luego completar la documentación necesaria y esperar hasta 4 meses para que le devuelvan el dinero.
¿Cómo entregar mercancías desde China?
El método de entrega es por vía aérea. Este método es óptimo para envíos de mercancías que pesen menos de diez kilogramos. La carga será entregada en un plazo máximo de una semana. Esta es una opción rápida y costosa, pero no todos los productos pueden exportarse de esta manera.
No puede transportar sustancias que puedan reaccionar e inflamarse rápidamente, ni tampoco puede transportar artículos que contengan estas sustancias. Esto incluye cilindros y aerosoles para diversos fines, productos químicos domésticos, carga de baterías, etc.; la lista es bastante larga.
Método de entrega por transporte acuático. La entrega se realiza en contenedores, el método no es caro. Las desventajas son que la entrega lleva mucho tiempo y no es posible entregar la mercancía a ningún punto por agua.
Método de entrega por ferrocarril. Barato y más rápido que el transporte acuático, casi todos los puntos del país están conectados por ferrocarril.
Rutas de importación de mercancías por ferrocarril.
Es posible introducir mercancías en Rusia a través de Kazajstán, pero los trenes en esta dirección avanzan lentamente y pueden permanecer mucho tiempo en la frontera. Para transportar un contenedor desde China a través de Kazajstán, deberá pagar aproximadamente 10.000 dólares.
En teoría, es posible introducir mercancías en el país a través de Mongolia, pero la infraestructura mongola todavía está demasiado poco desarrollada, por lo que también son posibles largas paradas de los trenes.
Puede llevar la mercancía directamente al centro de Rusia, a lo largo del Ferrocarril Transiberiano. Para transportar un contenedor a través de la frontera de azufre de China directamente a Rusia, deberá pagar hasta 9.000 dólares.
Método de entrega por carretera. Este método es bueno para todos, aunque es más caro que el anterior. Para transportar un contenedor a la parte europea de Rusia, deberá pagar hasta 13.000 dólares.
Ahora que ha decidido el método y la ruta de entrega, necesita encontrar una empresa de envío confiable. Esta empresa debe tener licencia para el transporte de carga, transporte propio, servicio de despacho y críticas ciertamente positivas de los principales clientes sobre su trabajo.
También puede confiar el despacho de aduana de las mercancías a una empresa de transporte si no desea ocuparse de este asunto usted mismo más adelante. Normalmente lo hacen para que sea rápido, porque almacenar mercancías en un depósito aduanero es caro.
Puede estudiar los requisitos aduaneros en detalle en el sitio web del Servicio Federal de Aduanas http://www.customs.ru/.
Este artículo describe las reglas establecidas para los derechos de aduana para Rusia.
- En un mes, se envió una mercancía a un destinatario en Rusia desde China por un importe de 1.250 euros y un peso de 27 kg. No se ha superado el límite de peso. Calculemos el monto del impuesto en función del monto: 1250-1000=250*30%=75 euros— tendrás que pagar esta cantidad al estado.
- El mes anterior se enviaron mercancías de 50 kilogramos por un valor de 900 euros a la dirección de un empresario ruso. El límite de importe se encuentra dentro de los límites establecidos por la ley. Cálculo del derecho en peso: 50-31=19 kg*4=76 euros— este importe deberá pagarse a los funcionarios de aduanas.
Vale la pena saber: Si se superó el límite tanto en cantidad como en peso, se calcula ambos indicadores y se toma como pago el mayor.
Por ejemplo, se encargó a Ali un producto que pesaba 35 kilogramos por un importe de 1.100 euros. Hacemos dos cálculos:
- 1100-1000=100*30%=30€
- 35-31=4*4=16euros
El importe del derecho devengado en este caso será 30€— el indicador más alto lo obtuvo el importe.